Für Gründer und Solo-Selbstständige in Deutschland ist der Umgang mit Steuern eine unvermeidliche Aufgabe. Besonders am Anfang ist es wichtig, den Durchblick zu behalten – vor allem bei den verschiedenen Steuernummern. Von der steuerlichen Identifikationsnummer bis zur neu eingeführten Kleinunternehmer-Identifikationsnummer: Jede Nummer hat ihren speziellen Zweck. Doch keine Sorge – dieser Artikel erklärt dir alles Wichtige auf verständliche Weise und zeigt, welche Nummer du wofür brauchst.

Überblick: Welche Nummer ist für was?

Nummer	Einsatzbereich	Gültigkeit	Besonderheit
IdNr.	Privatpersonen und Einkommensteuer.	Lebenslang	Automatisch, personenbezogen.
Steuernummer	Nationale Steuerangelegenheiten.	Variabel	Wechselt bei Umzug oder Zuständigkeitswechsel.
USt-IdNr.	EU-Handel und grenzüberschreitende Dienstleistungen.	Solange aktiv	Für innergemeinschaftliche Leistungen.
W-IdNr.	Wirtschaftliche Tätigkeiten (ab 2024).	Lebenslang	Ergänzt bestehende Nummern.
KU-IdNr.	Kleinunternehmerregelung für EU-Geschäfte (ab 2025).	Solange Umsatzgrenze eingehalten wird.	Zentrale Steuerabwicklung für Kleinunternehmer.

Steuerliche Identifikationsnummer (IdNr.)

Die steuerliche Identifikationsnummer, kurz IdNr., begleitet jede Person in Deutschland ein Leben lang. Sie ist deine persönliche Steuerkennung und wird vom Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) vergeben.

Was macht die IdNr. aus?

Lebenslang gültig: Egal, ob du umziehst, deinen Namen änderst oder heiratest – die IdNr. bleibt gleich.
11 Ziffern: Beispiel: 12 345 678 901. Diese Nummer enthält keine persönlichen Informationen und schützt so deine Privatsphäre.
Automatische Vergabe: Du musst dich um nichts kümmern – die IdNr. wird dir nach der Geburt oder bei der Anmeldung in Deutschland automatisch zugeteilt.

Wann brauchst du die IdNr.?

Die IdNr. kommt immer dann ins Spiel, wenn du als Privatperson steuerlich erfasst wirst, beispielsweise für die Einkommensteuererklärung. Auch Banken und Arbeitgeber nutzen sie, um steuerliche Daten direkt ans Finanzamt zu übermitteln.

Wo findest du deine IdNr.?

Deine IdNr. steht auf Steuerbescheiden, Lohnsteuerbescheinigungen oder im ELSTER-Portal. Wenn du sie verlierst, kannst du sie problemlos beim BZSt erneut anfordern.

Die Steuernummer

Im Gegensatz zur IdNr. ist die Steuernummer dynamisch. Sie wird dir von deinem zuständigen Finanzamt zugewiesen, wenn du steuerlich erfasst wirst. Gründer und Selbstständige lernen diese Nummer früh kennen, denn sie ist die Grundlage für viele steuerliche Vorgänge.

Was zeichnet die Steuernummer aus?

Format: Je nach Bundesland variiert die Struktur, etwa 123/456/78901.
Wechsel bei Umzug: Ziehst du in einen anderen Zuständigkeitsbereich, bekommst du eine neue Steuernummer.
Vielseitig einsetzbar: Ob Einkommensteuer, Gewerbesteuer oder Körperschaftsteuer – die Steuernummer ist die Basis für verschiedene Steuerarten.

Kann man mehrere Steuernummern haben?

Ja, es gibt Situationen, in denen du mehrere Steuernummern haben kannst:

Private und berufliche Steuernummer: Wenn du beispielsweise als Privatperson Einkommensteuer zahlst und zusätzlich eine selbstständige Tätigkeit ausübst, wird dir für diese Tätigkeit eine gesonderte Steuernummer zugeteilt.
Unterschiedliche Tätigkeiten: Wenn du mehrere wirtschaftliche Aktivitäten mit verschiedenen steuerlichen Anforderungen betreibst, wie etwa ein Gewerbe und eine freiberufliche Tätigkeit, können für jede Aktivität eigene Steuernummern vergeben werden.
Verschiedene Steuerarten: Auch für spezifische Steuerarten wie Gewerbesteuer oder Körperschaftsteuer kann das Finanzamt separate Steuernummern vergeben.

Erhält man als Selbstständiger eine neue Steuernummer?

Als Einzelunternehmer, egal ob Gewerbetreibender oder Freiberufler, erhältst du in der Regel nur eine neue Steuernummer. Diese Nummer gilt dann sowohl für deine privaten als auch geschäftlichen Steuerangelegenheiten. Das bedeutet, dass dieselbe Steuernummer beispielsweise in deiner Einkommensteuererklärung für private Einkünfte und in der Gewinnermittlung für deine selbstständige Tätigkeit genutzt wird.

Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.)

Planst du, Produkte oder Dienstleistungen an Geschäftspartner in anderen EU-Ländern zu verkaufen? Dann brauchst du eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, kurz USt-IdNr.

Worum geht’s bei der USt-IdNr.?

Format: Die Nummer beginnt mit dem Länderkennzeichen DE und hat neun Ziffern, z. B. DE123456789.
Spezialgebiet: Sie ist speziell für den innergemeinschaftlichen Handel innerhalb der EU gedacht.
Zusätzlich zur Steuernummer: Die USt-IdNr. ersetzt diese nicht, sondern ergänzt sie.

Wann brauchst du sie?

Bei grenzüberschreitenden Lieferungen und Leistungen innerhalb der EU.
Für den Reverse-Charge-Mechanismus, bei dem die Umsatzsteuerpflicht auf den Leistungsempfänger übertragen wird.
Bei der Zusammenfassenden Meldung (ZM), in der innergemeinschaftliche Umsätze dokumentiert werden.

Wie beantragst du sie?

Du kannst die USt-IdNr. einfach beim BZSt beantragen – das geht online oder schriftlich.

Wirtschafts-Identifikationsnummer (W-IdNr.)

Ab 2024 führt das BZSt die Wirtschafts-Identifikationsnummer, kurz W-IdNr., ein. Diese Nummer ist ein Meilenstein in der Digitalisierung der Steuerverwaltung.

Was macht die W-IdNr. besonders?

Format: Wie die USt-IdNr. beginnt sie mit DE und hat neun Ziffern, z. B. DE123456789.
Lebenslang gültig: Sie bleibt immer gleich, unabhängig von Umzügen oder Änderungen im Unternehmen.
Ergänzt bestehende Nummern: Sie löst die Steuernummer nicht sofort ab, wird aber langfristig viele Aufgaben übernehmen.

Welche Vorteile bringt die W-IdNr.?

Trennung privater und wirtschaftlicher Tätigkeiten.
Einheitliche Kommunikation mit Finanzbehörden.
Effizienzsteigerung: Informationen müssen nicht mehr mehrfach angegeben werden.

Kleinunternehmer-Identifikationsnummer (KU-IdNr.)

Ab 2025 haben Kleinunternehmer mit grenzüberschreitenden Geschäften eine neue Option: die Kleinunternehmer-Identifikationsnummer (KU-IdNr.). Sie ist speziell für die Nutzung der EU-Kleinunternehmerregelung gedacht.

Was steckt hinter der KU-IdNr.?

Format: Noch nicht final definiert, vermutlich ähnlich der USt-IdNr.
Für Kleinunternehmer: Voraussetzung ist ein Jahresumsatz unter 22.000 € (Stand 2024).
Zentralisierte Steuerabwicklung: Alle Steuerpflichten werden in Deutschland geregelt.

Wann brauchst du die KU-IdNr.?

Wenn du als Kleinunternehmer grenzüberschreitend tätig bist.
Für Rechnungen innerhalb der EU, um die Umsatzsteuerbefreiung zu nutzen.
Für die Meldung grenzüberschreitender Umsätze an das BZSt.

Wie bekommst du sie?

Die KU-IdNr. beantragst du über das BZSt, sobald du dich für die EU-Kleinunternehmerregelung registrierst.

Fazit: Dein Weg durch den Nummern-Dschungel

Als Gründer und Solo-Selbstständiger ist es entscheidend, die richtige Steuernummer für deine Tätigkeit zu nutzen. Beginne mit der Steuernummer, die du automatisch erhältst, und ergänze sie bei Bedarf durch die USt-IdNr. oder die neuen Nummern, die ab 2024 eingeführt werden. Mit der richtigen Vorbereitung sparst du Zeit, vermeidest Fehler und kannst dich voll und ganz auf dein Geschäft konzentrieren.